NACIONES  UNIDAS	HS
	Comisión de  Asentamientos Humanos	Distr.  GENERAL  HS/C/17/9/Add.1 7 de abril de 1999    ESPAÑOL   ORIGINAL: INGLÉS

En el anexo a la presente nota figura el informe de la Comisión Consultiva en Asuntos Administrativos y de Presupuesto (CCAAP) sobre su examen del proyecto de presupuesto de la Fundación de las Naciones Unidas para el Hábitat y los Asentamientos Humanos para el bienio 2000-2001.

1. La Comisión Consultiva ha examinado el proyecto de presupuesto de la Fundación de las Naciones Unidas para el Hábitat y los Asentamientos Humanos para el bienio 2000-2001 (HS/C/17/9). Durante su examen del tema, la Comisión Consultiva se reunió con representantes del Director Ejecutivo de Hábitat.

2. La Comisión Consultiva acoge con beneplácito el esfuerzo realizado por Hábitat con miras a mejorar el formato y la presentación del presupuesto, incluida la indicación del estado en que se halla la aplicación de las recomendaciones de la Comisión Consultiva y la de las de la Junta de Auditores. En particular, la Comisión Consultiva encomia a la Administración por tratar de preparar un presupuesto programático integrado, mediante la combinación en un solo documento de recursos para las actividades programáticas, de apoyo y administrativas de gestión con cargo a todas las fuentes de financiación. En relación con el párrafo 18 del presupuesto la Comisión Consultiva observa que el presupuesto se ha preparado de conformidad con el modelo armonizado. No obstante, representantes del Director Ejecutivo informaron a la Comisión Consultiva que no habían podido tener plenamente la oportunidad de examinar la nueva presentación del modelo armonizado, incluidas las definiciones convenidas y su aplicación respecto del PNUD, el FNUAP, el UNICEF y el PNUFID. La Comisión Consultiva observa que el presente presupuesto no se ajusta plenamente a lo dispuesto y recomienda que el contenido de los últimos informes de los fondos y programas antes mencionados (DP/1997/23, DP/1998/32, DP/FPA/1998/10, F/ICEF/1998/AB/L.1 y E/CN.7/1997/14), así como los informes conexos de la Comisión Consultiva (DP/1997/31, DP/1998/37, DP/FPA/1998/14, E/ICEF/1998/AB/L.2 y E/CN.7/1997/16) se consulten antes de preparar el próximo presupuesto.

3. La Comisión Consultiva recomienda que el presente presupuesto se mejore aún más. El resumen ejecutivo debe ser más conciso. A fin de evitar el exceso de descripciones, repeticiones y posibles confusiones, la información que resulte obvia a partir de los cuadros y que se pueda leer y comprender a partir de esos cuadros no se debe reproducir en las descripciones. El propósito y el encabezamiento de cada cuadro del presupuesto debe figurar con claridad en los cuadros. Los porcentajes de la totalidad de recursos se deben sustituir por el cambio porcentual que aparece entre las cifras iniciales o revisadas y las cifras propuestas, tanto respecto de los ingresos como de los gastos. La Parte Uno, que trata sobre la reseña financiera, se debe simplificar mediante la utilización del cuadro pertinente para explicar los ingresos, así como las tendencias y los acontecimientos financieros, la movilización de recursos, etc. Al examinar los proyectos de presupuestos revisados, se debe tener cuidado de establecer la diferencia entre las estimaciones de los ingresos y los ingresos reales que se han aportado para el período financiero de que se trate.

4. En el cuadro 2 del presupuesto se recoge que los ingresos revisados para la Fundación correspondientes a 1998-1999 ascienden a 24.056.000 dólares EE.UU., lo cual refleja un incremento de 3.386.000 dólares EE.UU. (16%) respecto de la estimación inicial de 20.670.000 dólares EE.UU. La proyección de ingresos para el bienio 2000-2001 asciende a 20.200.000 dólares EE.UU.

5. La Comisión Consultiva toma nota de los acontecimientos positivos que han tenido lugar en la tarea de revitalizar Hábitat. Sin embargo, la revitalización de Hábitat aún no se ha reflejado en un aumento apreciable y sostenido de las contribuciones a los ingresos del programa de trabajo del Centro y de la Fundación. En ese sentido, la Comisión Consultiva toma nota de la afirmación que figura en el párrafo 25 del presupuesto respecto de que a pesar de la evaluación positiva en cuanto al aumento de la confianza y la consiguiente esperanza de contribuciones complementarias, la Fundación sigue estando expuesta al peligro de la inestabilidad y de la incertidumbre financieras. El aumento que se produjo en el período 1998-1999 fue mayor y se limitó a las contribuciones para fines especiales. Los ingresos con destino a fines generales disminuyeron durante los dos bienios precedentes, lo cual limitó la capacidad de financiar el presupuesto de la Fundación y disminuyó la flexibilidad para responder con rapidez a las oportunidades programáticas. Habida cuenta del caso, la Comisión Consultiva es de la opinión de que el proceso de revitalización debe brindar la oportunidad de racionalizar las operaciones y reducir en medida apreciable los gastos generales con miras a elevar al máximo el nivel de recursos para los proyectos y otros programas sustantivos.

6. Conforme se indicó en el párrafo 40 y en el cuadro 2 del presupuesto, el monto total del presupuesto programático revisado para 1998-1999 asciende a 22.808.300 dólares EE.UU., lo que refleja un incremento de 1.892.900 (9%) en relación con la estimación inicial de 20.915.400 dólares EE.UU. En la cifra revisada correspondiente a 1998-1999 se incluyen 18.806.900 dólares EE.UU. en presupuesto programático, 1.548.000 dólares en apoyo al programa y 2.453.400 para gestión y administración.

 
7. En relación con el cuadro 2 del presupuesto, la Comisión Consultiva observa que el proyecto de presupuesto para el período 2000-2001 asciende a 23.019.600 dólares, que se desglosan en 19.111.100 dólares en programa, 1.234.400 dólares en apoyo al programa y 2.674.500 dólares para gestión y administración.

 
8. Para el período 2000-2001 en programa se propone un total de 27 puestos (11 puestos del cuadro orgánico y 16 de contratación local, y en gestión y administración se proponen cinco puestos (dos puestos del cuadro orgánico y tres de contratación local) (cuadro 7, HS/C/17/9). Esto refleja una reducción de un puesto de gestión y administración en comparación con el período 1998-1999.

9. Los gastos por concepto de gestión y administración aumentaron a partir de la estimación inicial de 1.589.000 dólares para 1998-1999 hasta alcanzar la cifra propuesta de 2.674.500 dólares en el período 2000-2001, lo que refleja un incremento del 68%. La Comisión Consultiva observa que el incremento se debe a los cambios que se recogen en el párrafo 5 del presupuesto. Los gastos de personal y los gastos no correspondientes al personal para las oficinas de información y la totalidad de los gastos operacionales generales que con anterioridad se consignaban en programas se han trasladado a administración y gestión. Todos los puestos de categoría P-4 y uno de servicios generales aparecen ahora en administración y gestión, y tres puestos (un D-1, un P-5 y un P-4) se descongelarán en el período 2000-2001 (véase el párrafo 52 del documento HS/C/17/9). En respuesta a una indagación hecha por la Comisión Consultiva, se informó a ésta que el puesto de categoría D-1 será ocupado por un Jefe de gestión de fondos y los titulares de los puestos de las categorías P-5 y P-4 desempeñarán funciones en la esfera del desarrollo urbano sostenible. En relación con los dos puestos de categoría P-4 trasladados a administración y gestión, se informó a la Comisión Consultiva que los titulares seguirían trabajando en calidad de oficiales de información.

10. La Comisión Consultiva recomienda que, en el futuro, los motivos de aumentos o disminuciones de los gastos se plasmen con claridad en el presupuesto. Por ejemplo, en muchos casos, en la información que aparece en las descripciones, como sucede, en los párrafos 86 a 91, sólo se reproducen cifras que aparecen en los cuadros desprovistas de explicación respecto de las variaciones presupuestarias.

 
11. La Comisión Consultiva recuerda que en su informe anterior, recomendó que se determinaran con claridad los cargos por concepto de apoyo al programa. La respuesta se indica en los párrafos 29 a 30 y en el párrafo 3 del anexo 1 del presupuesto.

 
12. En el cuadro 2 del presupuesto no figura ningún apoyo al programa en las estimaciones iniciales correspondientes a 1998-1999. En el presupuesto revisado para 1998-1999 aparece la cifra de 1.548.000 dólares para apoyo al programa en la sede y una cifra de 1.234.000 para el bienio 2000-2001. En el párrafo 30 del presupuesto, la estimación de los cargos de apoyo revisados para el bienio 2000-2001 ascienden a 1.300.000 dólares. La Comisión Consultiva señala que la cifra de 1.234.000 dólares se refiere a los gastos presupuestarios, mientras que la cifra de 1.300.000 dólares se refiere a los ingresos. La Comisión Consultiva observa que Hábitat aplica una norma del 13% respecto de los cargos de apoyo al programa. No obstante, la suma de 1.548.000 dólares para el período 1998-1999 equivale exactamente al 10% del monto de 15.400.000 dólares por concepto de ingresos de fondos para fines especiales. La cifra correspondiente para el bienio 2000-2001 equivale al 9%. Habida cuenta de que se cobra un 13%, la Comisión Consultiva cuestiona la variación de un 3% para 1998-1999 y un 4% para el bienio 2000-2001.

13. La Comisión Consultiva señala que la tasa mixta de apoyo al programa y de gastos administrativos respecto de los gastos de los programas es de 21% para 1998-1999 y de 20% para 2000-2001. La Comisión Consultiva recomienda que se supervisen cuidadosamente los gastos administrativos y de gestión a fin de lograr que más recursos de los que se aportan a la Fundación se puedan destinar a proyectos.

 
14. Respecto del párrafo 55 del presupuesto, la Comisión Consultiva observa que una suma total de 1.402.900 dólares se consigna para el bienio 1998-1999 con destino a la ONUN. La estimación correspondiente para el bienio 2000-2001 se fija en 1.850.000 dólares (véase el párrafo 92 del documento HS/C/17/9). En este sentido, la Comisión Consultiva recuerda que cuando examinó las estimaciones para el PNUMA, recibió la información de que se esperaba que para el bienio 2000-2001 el CNUAH aportase un monto de 2.468.700 dólares a la ONUN. Los representantes del Director Ejecutivo confirmaron que la ONUN había solicitado la cuantía mayor. La Comisión Consultiva se propone examinar el presupuesto de la ONUN en el contexto del proyecto de presupuesto del programa para el bienio 2000-2001. Entretanto, la Comisión Consultiva expresa su inquietud respecto de la aparente falta de fundamento y de procedimiento convenidos para determinar la cuantía respectiva que han de aportar los usuarios de los servicios y de las instalaciones de la ONUN.

En relación con el párrafo 85 del presupuesto, la Comisión Consultiva observa que los servicios administrativos que la ONUN presta son principalmente en las esferas de la contabilidad, la administración de personal, la tecnología de la información y los servicios de contratación y de adquisición. La Comisión Consultiva no tiene una idea clara de la manera en que los gastos por concepto de esos servicios se han transformado en sumas consignadas para reembolso. En consecuencia, es menester realizar una evaluación amplia de la totalidad de los gastos de la ONUN y del volumen de trabajo respectivo en relación con los servicios para usuarios.

  15. En el párrafo 30 del presupuesto se brinda información sobre las reservas y los ajustes financieros de la Fundación. La Comisión señala que aún la Asamblea General tiene que adoptar una decisión respecto de la recomendación de cancelar la suma de 2.041.100 dólares que se adelantó para la Segunda Conferencia de las Naciones Unidas sobre los Asentamientos Humanos (Hábitat II). Por su parte, la Comisión Consultiva no tiene objeciones respecto de la cancelación.

16. En el párrafo 21 del presupuesto se hace una breve referencia a este tema. En el párrafo 11 del informe del Director Ejecutivo sobre la marcha de las actividades del CNUAH (Hábitat) (HC/C/17/2) se plantea que las recomendaciones sobre la revitalización guardan relación, con varias esferas de actividad, entre las que figuran la planificación, la presupuestación, la presentación de informes sobre la ejecución, las cuestiones financieras y administrativas y la reestructuración en materia de organización. La Comisión Consultiva tendrá esto en cuenta cuando examine la sección 13, Asentamientos Humanos del proyecto de presupuesto programático para el bienio 2000-2001. Entretanto, la Comisión Consultiva recomienda que en el próximo

presupuesto para la Fundación se brinde información respecto de la manera en que la aplicación del programa de revitalización ha afectado la eficiencia, la productividad y la situación financiera de la Fundación.